La sortie en rente
La sortie en rente permet à l'assuré de bénéficier d'une rente au terme du contrat d'assurance vie.
Cette sortie en rente rend la valeur du contrat intransmissible aux héritiers ou autres bénéficiaires en cas de décès de l'assuré.
Toutefois, certains contrats prévoient une possibilité de réversion de la rente au profit d'une tierce personne, au conjoint survivant, par exemple.
Astuce
La sortie en rente du contrat d'assurance vie est conseillée lorsque l'assuré souhaite compléter ses revenus, et plus particulièrement sa retraite.
Les différents types de rente
- Rente viagère
- Rente servie jusqu’à la fin de mes jours (mensuel, trimestriel, annuel)
- Rente certaine
- Rente servie pendant une période donnée (10 ans, 15 ans)
A savoir
Ces différents types de rente sont précisés dans les conditions générales du contrat.
- Rente par paliers
- Rente versée pendant, par exemple, 5 ans et ensuite d’une rente d’un montant différent pendant les 10 années suivantes
Astuce
Le choix de la sortie en rente doit être réfléchi du fait des conséquences entraînées par la transformation du capital en rente
Le montant de la rente
L’assureur prend en compte différents éléments pour le calcul du montant de la rente :
- Le montant total de l’assurance vie
- L’espérance de vie du bénéficiaire de la rente
A savoir
Plus l’espérance de vie de ce dernier est faible, plus le montant de la rente sera élevé.
La fiscalité de la sortie en rente viagère
Les rentes viagères perçues sont imposées au titre de l’impôt sur le revenu et sont soumises aux prélèvements sociaux à hauteur de 12,3%.
La rente versée à l’assuré est imposable uniquement sur une partie de son montant. La fraction imposable est déterminée en fonction de l’âge du rentier.
La rente que je perçois est imposable au titre de l’impôt sur le revenu à hauteur de :
- 70 % si je suis âgé de moins de 50 ans ;
- 50 % si je suis âgé de 50 à 59 ans inclus ;
- 40 % si je suis âgé de 60 à 69 ans inclus ;
- 30 % si je suis âgé de plus de 69 ans;
A savoir
Une fois que l’assuré a choisi ce type de sortie, il ne peut pas revenir en arrière et ne peut pas disposer de son capital en cas de besoin urgent
Exemple
J’ai 72 ans et je souhaite percevoir une rente annuelle de 7 000€.
Ma rente sera imposable pendant toute la durée de ma vie à hauteur de 2 100€ (7 000€ x 30%).
A voir aussi
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