Quelle fiscalité pour l’assurance vie ?
La fiscalité avantageuse reste le principal atout d’un contrat d’assurance vie lorsque l’on souhaite se constituer un capital. Elle peut être différente en fonction du type de fonds choisi (monosupport ou multisupport) ou encore de la durée du contrat. Afin de mieux comprendre le fonctionnement général de la fiscalité, Meilleures Assurances Vie vous propose une fiche simple.
Les prélèvements sociaux
Ils sont prélevés à la source par votre assureur à chaque fin d’année et calculés sur vos intérêts nets.
A savoir
Si vous déclarer l’ISF, vous devez intégrer la valeur de rachat de votre contrat d’assurance vie.
La fiscalité sur les rachats (retraits) partiels
Lorsque vous décidez de récupérer une partie ou la totalité de votre capital. Vos plus-values sont alors imposables.
Chaque versement sur votre contrat engendre une plus-value. La plus-value de chaque versement est multiplié par un coefficient : Valeur du retrait / Valorisation actuelle de votre assurance vie.
Rachat partiel = coefficient ente 0 et 1, vous déterminez ensuite sur chaque versement effectué la plus-value qui est imposable.
A savoir
Soit vous déclarez vous-mêmes vos plus-values en les ajoutant à votre déclaration de revenus traditionnelle, soit vous laisser votre assureur appliquer les règles de prélèvement libératoires
Exemple rachat partiel
Vous avez placé 10 000€ au total. Après rendement, votre contrat vaut 15 000€, vous souhaitez retirer
1 000€.
- 1.
Je place 10 000€ 
- 2.
Mon capital total est de
15 000€ - 3.
Je souhaite retirer 1 000€
A combien s’élève le montant imposable ?
On applique donc le calcul suivant :
- Valeur du retrait 1 000
- Montant versements 10 000
- Valeur du retrait 1 000
- Valeur totale du contrat à la date du retrait
15 000 
- Montant imposable 333 €
Votre taux d’imposition sera donc appliqué sur un montant de 333€ qui correspond donc à vos intérêts.
La fiscalité sur le rachat (retrait) total
Rachat total = coefficient de 1 : imposé sur la totalité des plus-values de chacun des versements.
En savoir plus sur les taux d’imposition, abattements et prélèvements libératoires
Exemple rachat Total
- 1.Je place 10 000€
- 2.Mon capital total est de
15 000€ - 3.Je souhaite retirer 15 000€
A combien s’élève le montant imposable ?
Votre somme imposable correspond donc à vos intérêts à savoir :
- Valeur totale du contrat à la date du rachat
15 000 - Montant des sommes versées par le souscripteur
10 000 - Vos intérets
= somme imposable
5 000 €
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