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Quelle fiscalité pour l’assurance vie ?

La fiscalité avantageuse reste le principal atout d’un contrat d’assurance vie lorsque l’on souhaite se constituer un capital. Elle peut être différente en fonction du type de fonds choisi (monosupport ou multisupport) ou encore de la durée du contrat. Afin de mieux comprendre le fonctionnement général de la fiscalité, Meilleures Assurances Vie vous propose une fiche simple.

Les prélèvements sociaux

Ils sont prélevés à la source par votre assureur à chaque fin d’année et calculés sur vos intérêts nets.

Obtenir une documentation

A savoir

Si vous déclarer l’ISF, vous devez intégrer la valeur de rachat de votre contrat d’assurance vie.

La fiscalité sur les rachats (retraits) partiels

Lorsque vous décidez de récupérer une partie ou la totalité de votre capital. Vos plus-values sont alors imposables.

Chaque versement sur votre contrat engendre une plus-value. La plus-value de chaque versement est multiplié par un coefficient : Valeur du retrait / Valorisation actuelle de votre assurance vie.

Rachat partiel = coefficient ente 0 et 1, vous déterminez ensuite sur chaque versement effectué la plus-value qui est imposable.

A savoir

Soit vous déclarez vous-mêmes vos plus-values en les ajoutant à votre déclaration de revenus traditionnelle, soit vous laisser votre assureur appliquer les règles de prélèvement libératoires

Exemple rachat partiel

Vous avez placé 10 000€ au total. Après rendement, votre contrat vaut 15 000€, vous souhaitez retirer
1 000€.

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A combien s’élève le montant imposable ?

On applique donc le calcul suivant :

Votre taux d’imposition sera donc appliqué sur un montant de 333€ qui correspond donc à vos intérêts.

La fiscalité sur le rachat (retrait) total

Rachat total = coefficient de 1 : imposé sur la totalité des plus-values de chacun des versements.

En savoir plus sur les taux d’imposition, abattements et prélèvements libératoires

Exemple rachat Total

A combien s’élève le montant imposable ?

Votre somme imposable correspond donc à vos intérêts à savoir :